根據仁化縣委統一部署，2019年10月21日至12月30日，仁化縣委第一巡察組對縣審計局黨組進行了巡察。2020年5月21日，仁化縣委第一巡察組向縣審計局黨組反饋了巡察意見。按照黨務公開原則和巡察工作有關要求，現將巡察整改階段性進展情況予以公布。
一、巡察整改工作開展情況
(一)深化認識，精心組織。為確保巡察整改工作有序推進，仁化縣審計局成立了巡察反饋意見整改落實工作領導小組，局黨組書記任組長，其他黨組成員任副組長，各股室負責人為成員。局黨組書記切實履行巡察整改工作第一責任人職責，多次主持召開黨組會進行專題研究部署，為巡察整改謀思路、把方向、定標準、想辦法。班子成員按照職責分工、主動認領任務，迅速向分管股室傳達巡察組反饋意見和黨組整改工作要求；各股室迅速行動，對照巡察反饋意見迅速進行逐條梳理和全面自查，分別研究制定有針對性的整改措施，堅持邊整邊改、立改立行。
(二)從嚴從實，聚焦整改。縣審計局黨組針對反饋的19個問題制定整改措施19項，已完成整改18項，1項未整改到位，正在持續跟進，建立完善各項整改制度12項，推進了整改工作常態化、長效化。
二、巡察整改工作取得成效
（一）對“深刻學習領會黨的路線、方針、政策和落實黨中央重大決策部署不夠深入，有待加強”的整改
1.針對“對黨的政治建設重要性認識不夠，學習領會黨的十九大精神、習近平新時代中國特色社會主義思想不深不細”問題。
整改落實情況：一是深入開展談心談話，黨組書記與分管辦公室領導就如何加強政治理論學習開展談話。二是嚴格按照黨組理論學習中心組學習計劃、學習制度開展政治理論學習，建立《中共仁化縣審計局黨組理論學習中心組學習督查制度》，黨組書記半年檢查一次班子成員的學習筆記。三是深入學習黨的十九大精神、《習近平關于“不忘初心、牢記使命”論述選編》、習近平總書記的重要講話及重要指示等內容，均結合審計工作職能提出了貫徹落實意見。
整改狀態：已整改完成，并長期堅持。
2.針對“落實黨中央決策部署自覺性不夠，抓落實不到位”問題。
整改落實情況：一是對照《縣委、縣政府召開的全縣性會議和全縣重要政務活動安排》，結合我局工作實際，制定《中共仁化縣審計局黨組會議和重要政務活動安排》，嚴格按照議題安排召開專題會議。召開脫貧攻堅、鄉村振興、精準扶貧等專題會議，并結合審計實際做出具體工作安排；聯合扶中村委開展了掃黑除惡宣傳活動。二是將精準扶貧、鄉村振興等工作納入工作計劃，召開專題黨組會議研究制定對幫扶單位壯大村集體經濟的具體舉措，制定了《扶溪鎮村扶持壯大扶中村集體經濟工作實施方案》，加強人員配備，選派符合條件的人員到掛點扶中村擔任駐村干部。三是開展了意識形態的風險排查，召開意識形態專題會議分析研判意識形態工作，嚴格落實意識形態工作責任制。四是深入開展談心談話，黨組書記與分管領導就嚴格落實意識形態工作責任制、落實上級決策部署、嚴格抓好工作落實開展了談心談話。五是針對機構改革工作落實不到位問題，建立了落實上級決策部署工作臺賬，對上級會議部署工作進行督辦，確保上級決策部署落實到位。
整改狀態：已完成整改。
3.針對“履行審計職責落實不夠到位”問題。
（1）履行跟蹤監督被審計單位整改力度不夠，對部分單位整改不到位的現象督促檢查抓落實不到位。
整改落實情況：一是根據有關文件要求增設了計劃和整改監督股，并配備了整改人員；二是加強培訓，組織人員參加市審計局組織的計劃整改培訓；三是制定了《仁化縣審計局審計整改工作制度（試行）》，進一步加強審計整改的監督工作。四是對未完成整改單位發放提醒函督促審計整改，每月收集未完成整改單位最新整改進展情況，并報送至縣政府督查室。
整改狀態：正在整改，并長期堅持。
（2）履行對依法屬于審計監督對象的由社會審計機構單位出具的相關審計報告的檢查核查職責不到位。
整改落實情況：一是制定工作管理制度。根據黨組安排，結合我局聘用社會審計人員的實際情況，制定了《仁化縣審計局聘用社會審計人員參與審計工作管理制度》，以制度確保我局運用第三方審計的成果能提高工作效率，防范審計風險。二是加強監管，完善審查機制，加強業務指導。每周開展審計業務碰頭會，聽取第三方審計人員匯報階段性工作，對項目整體進度及質量進行嚴格把控并形成會議紀要；加強成果報告的審核，召開審計報告討論會議，會上對依據不足、不合理的審計問題進行修改或刪除，提出合理的審計建議，同時加強對聘用人員的業務督導和工作考評。
整改狀態：已整改完成。
（3）沒有認真履行《中華人民共和國國家審計準則》“審計材料需交審理機構審理且出具審理意見書”之規定，部分審計報告無審理意見書。
整改落實情況：一是根據有關文件要求增設了法規審理股，并配備了審理人員；二是加強培訓，組織人員參加市局以及局內部組織的培訓，學習了《中華人民共和國國家審計準則》等相關的審計質量控制制度；三是完善我局審計項目審理制度，根據《廣東省審計機關審計項目審理辦法（試行）》等業務制度，制定印發《仁化縣審計局審計項目審理制度（試行）》（仁審字〔2020〕17號），嚴格按照制度執行審理各項流程。四是嚴格按照審理程序，對實施的審計項目均由審計組所在股室以外的業務股室審計經驗較豐富的人員開展審理，并出具審理意見書。
整改狀態：已完成整改。
（4）沒有認真嚴格按照《廣東省審計機關審計業務基本操作規程（試行）》和《韶關市審計局審計檔案立卷歸檔操作規程》執行，部分執法文書、送達回證未按規定填寫，部分審計檔案歸檔資料不齊，沒有審計對象個人的通知書及送達回證，送件人未簽名等。
整改落實情況：一是對照《韶關市審計局審計檔案立卷歸檔操作規程》等業務制度，制定了《仁化縣審計局審計檔案立卷歸檔操作規程（試行）》，已印發至局各股室，今后嚴格按照制度執行審計各個流程。二是抽調法規審理股等相關股室人員，對不規范檔案，從形式要件和實質要件對檔案資料進行檢查，重點檢查檔案歸檔情況。
整改狀態：已完成整改。
（二）對“落實全面從嚴治黨主動性不夠，管黨治黨意識有待提高”的整改
1、針對“主體責任落實不到位，抓黨風廉政建設不嚴不實”問題。
（1）黨組對黨風廉政建設重視力度不夠。
整改落實情況：強化責任擔當，嚴格落實主體責任和“一崗雙責”。一是召開黨風廉政建設專題會議，傳達學習《黨委（黨組）落實全面從嚴治黨主體責任規定》，黨支部向黨組匯報黨風廉政建設工作；二是把黨風廉政建設工作納入單位工作要點及年度工作計劃，做到常研究、常部署，召開專題會議研究部署黨風廉政建設工作；三是制定了黨組成員落實全面從嚴治黨主體責任清單，更新了領導班子成員全面從嚴治黨主體責任清單。
（2）沒有認真落實談話提醒制度，談話提醒工作敷衍了事。
整改落實情況：貫徹落實全面從嚴治黨要求，加強對黨員干部的監督管理。深入貫徹落實《關于進一步加強我縣黨員干部談話提醒工作的通知》要求，今年四個季度均已開展談話提醒工作，領導班子成員、班子成員與分管股室負責人之間進行談心談話，并按要求認真做好談話提醒記錄，建立完整的臺賬。
整改狀態：已整改完成，并長期堅持。
（3）未認真開展黨廉工作的監督檢查工作。
整改落實情況：建立完善專題報告和工作監督檢查機制，一是制定了《仁化縣審計局黨風廉政建設監督檢查制度》，通過查閱資料、面對面座談對各股室黨風廉政建設工作開展監督檢查。二是建立《仁化縣審計局黨風廉政專題報告制度》，召開兩次黨風廉政建設專題會議，傳達學習《黨委（黨組）落實全面從嚴治黨主體責任規定》，向黨組匯報黨風廉政建設工作。
整改狀態：已整改完成。
2.針對“工作作風不實，制度落實不力”問題。
（1）委托第三方實施審計服務項目未按規定進行政府采購。
整改落實情況：一是開展談心談話，黨組書記與分管財務領導就政府采購問題進行了溝通交流。二是縣審計局政府采購項目均按照《仁化縣集中采購機構采購項目實施規范》要求進行采購。
整改狀態：已整改完成。
（2）工作求真務實不夠，照搬照抄。
整改落實情況：認真學習貫徹習近平新時代中國特色社會主義思想和黨的十九大精神，召開專題會議學習《黨委（黨組）落實全面從嚴治黨主體責任規定》、習近平總書記在全國兩會上的重要講話和全國兩會精神，打牢貫徹落實黨中央決策部署的思想理論基礎；工作求真務實，根據習近平總書記對審計工作重要講話精神、縣委全會精神、縣政府工作報告精神，制定年度工作計劃；根據《黨政主要領導干部和國有企事業單位主要領導人員經濟責任審計規定》制定審計年度擬安排審計項目計劃表。
整改狀態：已整改完成。
（3）制度落實不到行動上，限于制定在紙上。
整改落實情況：一是按照制度要求開展監督檢查。開展了第三、四季度明察暗訪工作檢查，建立工作臺賬；二是修訂完善相關制度，加強制度執行力度。制定印發了《仁化縣審計局領導班子下基層調查研究工作制度（修訂版）》，嚴格按照制度執行；結合學習宣傳貫徹黨的十九屆五中全會、習近平總書記出席深圳經濟特區建立40周年慶祝大會和視察廣東重要講話、重要指示精神和《習近平談治國理政》第三卷，制定調查研究工作方案和《仁化縣審計局開展深調研工作計劃表》，圍繞“堅持和加強黨的全面領導”“推動全面深化改革實現新突破”“完善和發展我國國家制度和治理體系”“不忘初心、牢記使命，把黨的自我革命推向深入”“堅持以人民為中心”“提高保障和改善民生水平”等專題學習開展調研，班子成員共撰寫5篇調研報告，深入分析現狀、存在問題及下一步工作措施。
整改狀態：已整改完成，并長期堅持。
3. 針對“財務開支不規范，部分公務接待無公函”問題。
整改落實情況：一是對單位財會人員進行了財務管理制度及公務接待、差旅報銷等方面的培訓，使其明晰相關財務管理制度，明確要求財會人員對于不符報賬審批手續的賬單不予報賬。二是嚴格按照《仁化縣黨政機關國內公務接待管理實施意見》及《仁化縣黨政機關和事業單位差旅費管理辦法（修訂版）》等相關文件完善落實我局財政審批程序以及報賬程序，完善了《仁化縣審計局財務管理制度》；三是完善了《仁化縣審計局差旅費審批制度》，補充完善出差地點、事由及審核人簽名等相關事項。同時規范了工作用餐報賬程序，明確要求工作用餐報銷必須附審核簽名的發票、公務接待函、菜單等相關文件才給予報賬，公務接待函寫明用餐人數、金額、審核人簽名等。四是印發《仁化縣審計局聘用社會審計人員參與審計工作管理制度（暫行）》的通知，明確要求聘請第三方審計服務項目需附上合同、審計費用明細清單等附件；對于需按合同規定付款的、已嚴格按照合同約定時間范圍盡快付款，盡量避免存在拖欠不付的問題。五是工會會計憑證已按要求裝訂完成。
整改狀態：已整改完成，并長期堅持。
（三）對“新時代黨組織路線落實有偏差,有待改進”的整改
1.針對“執行‘三重一大’制度不嚴”問題。
整改落實情況：一是深入開展談心談話，黨組書記與相關分管領導就做好會前議題、末位發言制及規范會議記錄開展談話。二是深入學習《中國共產黨黨組工作條例》，就執行《仁化縣審計局“三重一大”事項決策制度（試行）》開展自查。三是辦公室人員就“規范會議記錄，提高記錄質量”為主題開展了專題學習，學習強調會議記錄體現會議討論過程。
整改狀態：已整改完成，并長期堅持。
2.針對“選人用人程序不規范、執行規定不到位”問題。
（1）提拔中層干部缺個別談話推薦環節。廉政自律雙向承諾書，缺單位主要領導簽名、單位蓋章。
整改落實情況：一是加強學習，召開黨組理論學習中心組學習會傳達《黨政領導干部選拔任用工作條例》，提高干部選拔任用工作水平。二是完善工作制度.根據《仁化縣中層領導干部（股級）選拔任用工作規程（試行）》，制定《仁化縣審計局中層領導干部（股級）選拔任用工作規程（試行）》，進一步細化中層干部選拔任用工作流程，提拔股級干部選拔均嚴格按照工作規程進行。三是深入開展談心談話，分管領導與負責人事工作人員進行談話，深入查擺存在問題。
整改狀態：已整改完成，并長期堅持。
（2）單位招聘人員沒有嚴格按照政府審批規定執行。
整改落實情況：一是組織分管人事領導與人事工作人員專題學習《關于明確招聘聘用制后勤服務人員及政府購買服務人員相關工作程序的通知》，明確工作流程。二是聘用人員已辭職，其工資預算已調減，之后招聘政府購買人員已嚴格履行審批程序。
整改狀態：已整改完成，并長期堅持。
三、下一步整改工作打算
（一）力度不減抓好整改后續工作。堅持整改目標不變、整改勁頭不松、整改力度不減，進一步增強政治意識、責任意識和憂患意識，進一步增強巡察整改的責任感和使命感，切實把巡察整改后續工作抓緊抓實抓好，對完成的整改任務，適時組織“回頭看”，鞏固整改成果，防止問題反彈。
（二）深入落實全面從嚴治黨主體責任。牢固樹立紀律和規矩意識，堅持抓班子帶隊伍嚴字當頭，著力解決管理上失之于寬、失之于軟的問題；堅持不懈履行全面從嚴治黨主體責任，堅持不懈落實班子成員“一崗雙責”要求，真正將全面從嚴治黨的各項決策部署落到實處。
（三）建立健全長效機制。在深入整改的同時更加注重預防，以問題為導向，倒查制度漏洞，圍繞黨風廉政建設、干部選拔任用等重點領域、重要環節，加大制度建設力度，形成用制度管人管事管權的長效機制，切實做到治理一個問題、健全一項制度，用機制制度鞏固問題整改成果。
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中共仁化縣審計局黨組
2021年2月8日
